Sklep internetowy a VAT – czy da się bez?

Uchylanie się od płacenia podatków wiąże się z dotkliwymi konsekwencjami. Warto jednak wiedzieć, że w niektórych sytuacjach można zupełnie legalnie skorzystać z właściwych ulg i zwolnień. Tak jest np. w przypadku VAT, czyli podatku od towaru i usług. Zgodnie z obowiązującymi przepisami nie wszyscy przedsiębiorcy muszą rejestrować się jako podatnicy VAT. A czy właściciele sklepów internetowych mogą na tym skorzystać? Czy można prowadzić e-sklep bez płacenia podatku VAT?

Czym jest podatek VAT?

VAT płacimy przy nabywaniu towarów i usług. Wystarczy spojrzeć na jakikolwiek paragon, aby zobaczyć, jaką część całkowitej kwoty stanowi podatek (na paragonach widnieje jako PTU). Zgodnie z ustawą o VAT podatkiem od towarów i usług objęta jest sprzedaż towarów i usług na terytorium kraju, eksport towarów,  import towarów, na terytorium kraju wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Podstawowa stawka VAT wynosi 23%, jednak w niektórych przypadkach – w zależności od rodzaju działalności czy sprzedawanych towarów – zastosowanie mają stawki 8% i 5% (np. stawka 8% obowiązuje dla usług budowlanych, a 5% dla książek). Odprowadzanie podatku do urzędu jest obowiązkiem przedsiębiorcy. Zarejestrowani podatnicy VAT mogą rozliczać się miesięcznie lub kwartalnie (kwartalnie mogą się rozliczać firmy, w przypadku których upłynęło 12 miesięcy od rejestracji do VAT). Po wyliczeniu kwoty podatku należy złożyć do Urzędu Skarbowego odpowiednią deklarację.

 

Jeżeli jesteś zainteresowany założeniem sklepu internetowego, to zapraszamy Cię do CStore, gdzie możesz wypróbować nasze oprogramowanie za darmo przez 14dni! Przeczytaj więcej o naszej ofercie „Gotowy sklep internetowy”!

 

 

Kto musi zarejestrować się jako podatnik VAT? Kto może skorzystać ze zwolnienia?

Przy zakładaniu sklepu internetowego warto zorientować się, czy musimy rejestrować się jako podatnicy VAT. Wyróżnia się dwa rodzaje zwolnień – podmiotowe, czyli ze względu na obrót, i przedmiotowe, czyli uwzględniające to, co sprzedajemy. Jeśli chodzi o zwolnienie podmiotowe, przysługuje ono firmom, których wartość sprzedaży nie przekroczyła 200 tysięcy złotych netto w danym roku podatkowym. Trzeba jednak wiedzieć, że nie wszyscy właściciele sklepów internetowych mogą skorzystać z takiej opcji. Zwolnienie podmiotowe nie ma zastosowania w przypadku e-sklepów oferujących:

  1. preparaty kosmetyczne i toaletowe (m.in. kosmetyki do makijażu ust i oczu, dezodoranty, szampony, kosmetyki do pielęgnacji włosów);
  2. komputery, wyroby elektroniczne i optyczne (m.in. komputery, części i akcesoria do komputerów, sprzęt fotograficzny);
  3. urządzenia elektryczne i nieelektryczne sprzętu gospodarstwa domowego (m.in. suszarki do włosów, baterie i akumulatory, chłodziarki, zamrażarki, pralki);
  4. maszyny i urządzenia gdzie indziej niesklasyfikowane (PKWiU 28);
  5. hurtowo i detalicznie części do pojazdów samochodowych (PKWiU 45.3) i motocykli (PKWiU 45.4).

Przy zwolnieniu przedmiotowym nie obowiązuje limit 200 tysięcy złotych, ale raczej nie ma ono zastosowania w przypadku sklepów internetowych. Przeważnie zwolnienie przedmiotowe ma charakter obligatoryjny i stosowane jest m.in. w przypadku świadczenia świadczeniu usług ubezpieczeniowych, medycznych czy edukacyjnych.

Sklep internetowy a VAT – co warto wiedzieć?

Chociaż to sprzedawca odprowadza VAT, opłaca go kupujący – podatek ukryty jest w cenie towaru. Oznacza to, że jeśli nie jesteśmy czynnymi podatnikami VAT, możemy zaoferować naszym klientom niższe ceny, nie obniżając przy tym swojego zysku. Z kolei sprzedawcy zarejestrowani do VAT mają możliwość odliczenia podatku od zakupów niezbędnych do prowadzenia działalności gospodarczej. Odliczać można zarówno VAT za zakup towarów przeznaczonych na sprzedaż, jak i koszty poniesione w ramach działalności firm (np. wynajem magazynu, wyposażenie biura, materiały biurowe). Warto pamiętać, że zwolnienie z VAT-u nakłada na sprzedawcę obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży za każdy dzień. To dokument niezbędny do ustalenia momentu, w którym wartość sprzedaży przekroczy kwotę uprawniającą do korzystania ze zwolnienia.  

Z VAT czy bez VAT? Sprawdź, kiedy warto skorzystać ze zwolnienia

Możliwość zwolnienia z VAT-u wydaje się bardzo kusząca, ale nie zawsze i nie dla wszystkich jest to rozwiązanie korzystne. Nawet jeśli kwalifikujemy się do zwolnienia podmiotowego z VAT-u, a towar, który sprzedajemy, nie jest objęty podatkiem, warto rozważyć wszystkie za i przeciw. Kiedy zwolnienie z VAT-u będzie korzystne? Na pewno w przypadku sklepów internetowych, które generują bardzo niskie lub wręcz zerowe koszty. To również dobra propozycja dla sprzedawców oferujących własne wyroby, np. rękodzielnicze. Kolejna grupa to sklepy kierujące swoją ofertę głównie do osób prywatnych (które nie mogą rozliczyć VAT-u w ramach kosztów uzyskania przychodu), a także sprzedające produkty podmiotom zwolnionym z VAT. Bycie vatowcem może być za to korzystne, gdy prowadzenie sklepu internetowego wiąże się z dużymi wydatkami, a oferta skierowana jest przede wszystkim do firm (podmiotów będących podatnikami VAT). To także lepsze rozwiązanie dla sklepów, które oferują towar zakupiony od zewnętrznych dostawców. 

Przeczytaj także:

Potrzebujesz pomocy w stworzeniu sklepu internetowego do sprzedaży hurtowej lub detalicznej?
Potrzebujesz pomocy w stworzeniu sklepu internetowego do sprzedaży hurtowej lub detalicznej?

Dołącz do grona Inwestorów CStore S.A i otrzymaj dodatkowy rabat na sklep internetowy lub platformę B2B!

Dowiedz się więcej

X